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10月11日注会《公司战略》每日一练:利率期权

2017-10-11 10:36| 投稿者: bjangel| 评论: 0

摘要: 10月11日注会《公司战略》每日一练:利率期权单选题W公司三个月后将要偿还1笔2000万元人民币的贷款,公司采用的利率是浮动利率,现有的利率为6%。公司预计到期时利率会上升,因此公司花1万元购买了利率期权,约定到 ...
10月11日注会《公司战略》每日一练:利率期权

单选题

W公司三个月后将要偿还1笔2000万元人民币的贷款,公司采用的利率是浮动利率,现有的利率为6%。公司预计到期时利率会上升,因此公司花1万元购买了利率期权,约定到期时以6.2%的利率支付贷款利息。则下列说法中不正确的是( )。

A、如果到期时利率为6.5%,购买该期权可以节省0.5万元

B、如果到期时利率为6.3%,购买该期权导致多支出0.5万元

C、如果到期时利率为6.2%,购买该期权导致多支出1万元

D、如果到期时利率为6%,购买该期权导致多支出2万元  

 查看答案

【正确答案】D   

【答案解析】W公司购买了利率期权,因此如果利率超过约定的6.2%,则公司会执行期权。当利率为6.5%时,可以节省2000×(6.5%-6.2%)×3/12-1=0.5(万元);当利率为6.3%时,可以节省2000×(6.3%-6.2%)×3/12-1=-0.5(万元);当利率为6.2%时,公司不会执行期权,多支出期权费1万元;当利率为6%时,公司不会执行期权,多支出期权费1万元。  
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